Assistant de comptabilité et d'administration (ASCA) - E1/E2 Comptabilité

Objectifs

Obtenir un diplôme de niveau Bac en gestion comptable.

Contenu de la formation

Effectuer les opérations courantes dans le respect de l'organisation comptable de la PME afin de mettre à jour la comptabilité quotidienne.

· Effectuer les opérations courantes dans le respect de l'organisation comptable de la PME afin de mettre à jour la comptabilité quotidienne.

· Choisir un logiciel de comptabilité et le mettre en œuvre pour traiter les activités comptables de l'entreprise.

· Contrôler et codifier les documents comptables en vue de la saisie.

· Gérer la dématérialisation des documents courants :

o Créer et/ou modifier le dossier de l'entreprise

o Mettre à jour le plan comptable et les journaux

o Enregistrer, directement dans le logiciel, en respectant l'organisation comptable de l'entreprise, les écritures des opérations courantes associées aux documents comptables.

Opérations courantes à comptabiliser :

· Réouverture des à nouveaux comptables

· Achats et ventes (y inclus la TVA intracommunautaire – importation/exportation)

· Gestion simple des emballages et des consignations

· Règlements émis ou reçus

· Liquidation de la TVA

· Contrôler les informations produites et les imprimer à l'aide du logiciel comptable

o Brouillards / journaux,

Éventuellement un compte ou/et une balance.

Gérer la dématérialisation sous logiciel spécialisé :

· Créer et/ou modifier le dossier de l'entreprise

· Mettre à jour le plan comptable et les journaux

· Enregistrer, directement dans le logiciel, en respectant l'Organisation Comptable de l'entreprise, les écritures de dotations / reprises associées aux opérations d'inventaire.

Gérer la dématérialisation sous logiciel de base type tableur (voire texteur) :

· Mettre en place, à l'aide des trames fournies, les états provenant de calculs sans exigences d'automatisation.

Exploiter une documentation fournie. Utiliser tous les moyens de contrôle liés à l'exactitude des travaux.

Gérer des comptes de tiers : lettrer des relevés et/ou comptes de tiers ; produire les justifications des anomalies rencontrées et/ou comptabiliser les corrections nécessaires aux journaux achats ou/et ventes.

Contrôler des écritures (à l'aide des libellés exacts ou des comptes de tiers et/ou des documents commerciaux) et comptabiliser les corrections nécessaires au journal adéquate.

Gérer un rapprochement bancaire : produire un état ; comptabiliser les régularisations au journal de trésorerie.

Gérer des travaux sur la TVA (y inclus la TVA intracommunautaire – importation/exportation) : produire le calcul de la TVA due, comptabiliser la liquidation.

Gérer des travaux d'inventaire - produire les tableaux et comptabiliser dans le logiciel spécialisé, les écritures de dotations et de dépréciations des actifs.:

· Tableaux d'amortissements simples, en linéaire (constant ou non constant -méthode des avantages économiques) et/ou en dégressif (sans gestion de l'amortissement dérogatoire)

· Etats d'immobilisations, d'amortissements et de stocks

· Etats des provisions sur créances et titres (VMP ou/et titres immobilisés)

· Etats d'emprunts et de prêts et rendre compte, éventuellement, des résultats obtenus.

Gérer des coûts de revient et le résultat d'un produit ou d'un service (la nature et les coûts des unités d'œuvre étant connus) - produire les tableaux :

· Fiches de stocks en quantités et en valeurs ; sorties valorisées selon la méthode du :

o Premier Entré / Premier Sorti, ou Coût Unitaire Moyen Pondéré en fin de période, ou Coût Unitaire Moyen Pondéré après chaque entrée.

Certification(s)

• Assistant de comptabilité et d'administration
• Avertissement : cette fiche est en état archivée
• Remplacée par : Assistant de comptabilité et d'administration en PME/TPE
• Niveau de sortie : Niveau 4 - Niveau BAC, BAC Pro, BP
• Certificateur : Centre national d'enseignement à distance (CNED)
• Certificateur : Union professionnelle des professeurs, cadres et techniciens du secrétariat et de la comptabilité