Objectifs
- Gérer les anomalies des comptes de tiers à l'aide des données comptables afin de régulariser les comptes et de justifier de leur conformité.<br>
- Gérer la trésorerie en pointant les pièces comptables afin de restituer une image fidèle des comptes.<br>
- Assurer les travaux relatifs à la TVA en tenant compte des règles de fiscalité liées à la PME, en vue d'ajuster les comptes.<br>
- Chiffrer des états extra comptables préparatoires aux travaux de fin de période dans le respect des règles comptables afin d'éclairer les choix économiques et financiers de la PME. <br>
- Déterminer la rentabilité d'un produit ou d'un service de la PME en chiffrant les coûts et résultats, afin de contribuer à ses choix stratégiques.
Contenu de la formation
BC02 - Mise en œuvre des travaux préparatoires de fin d’exercice de la PME<br>
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- Choisir un logiciel de comptabilité et le mettre en œuvre pour traiter les enregistrements comptables de fin d’exercice de l’entreprise.<br>
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- Gérer la dématérialisation sous logiciel spécialisé :<br>
* Créer et/ou modifier le dossier de l’entreprise,<br>
* Mettre à jour le plan comptable et les journaux,<br>
* Enregistrer, directement dans le logiciel, en respectant l'Organisation Comptable de l'entreprise, les écritures de dotations / reprises associées aux opérations d’inventaire.<br>
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- Gérer la dématérialisation sous logiciel de base type tableur (voire texteur) :<br>
* Mettre en place, à l’aide des trames fournies, les états provenant de calculs sans exigences d’automatisation.<br>
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- Exploiter une documentation fournie. Utiliser tous les moyens de contrôle liés à l'exactitude des travaux.<br>
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- Gérer des comptes de tiers : lettrer des relevés et/ou comptes de tiers ; produire les justifications des anomalies rencontrées et/ou comptabiliser les corrections nécessaires aux journaux achats ou/et ventes.<br>
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- Contrôler des écritures (à l'aide des libellés exacts ou des comptes de tiers et/ou des documents commerciaux) et comptabiliser les corrections nécessaires au journal adéquate.<br>
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- Gérer un rapprochement bancaire : produire un état ; comptabiliser les régularisations au journal de trésorerie.<br>
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- Gérer des travaux sur la TVA (y inclus la TVA intracommunautaire – importation/exportation) : produire le calcul de la TVA due, comptabiliser la liquidation. Au journal des opérations diverses.<br>
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- Gérer des travaux d'inventaire - produire les tableaux et comptabiliser dans le logiciel spécialisé, les écritures de dotations et de dépréciations des actifs.:<br>
* Tableaux d'amortissements simples, en linéaire (constant ou non constant -méthode des avantages économiques) et/ou en dégressif (sans gestion de l’amortissement dérogatoire).<br>
* Etats d'immobilisations, d'amortissements et de stocks,<br>
* Etats des provisions sur créances et titres (VMP ou/et titres immobilisés).<br>
* Etats d’emprunts et de prêts et rendre compte, éventuellement, des résultats obtenus.<br>
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- Gérer des coûts de revient et le résultat d’un produit ou d’un service (la nature et les coûts des unités d’œuvre étant connus (cas simple)) - produire les tableaux : <br>
* Fiches de stocks en quantités et en valeurs ; sorties valorisées selon la méthode du :<br>
Premier Entré - Premier Sorti, ou Coût Unitaire Moyen Pondéré en fin de période, ou Coût Unitaire Moyen Pondéré après chaque entrée.<br>
* Coûts,
Résultats attendus de la formation
Titre Assistant de comptabilité et d'administration en PME/TPE (H/F)<br>
- Délivrance d'une attestation de fin de formation <br>
- Évaluations réalisées tout au long de la formation (tests, quiz, mises en situation, études de cas…)- Délivrance d'une attestation de fin de formation <br>
- Évaluations réalisées tout au long de la formation (tests, quiz, mises en situation, études de cas…)<br>La validation du bloc de compétences certifie la capacité d'exercice autonome d'une activité professionnelle. Le parcours de formation peut être complété afin d'obtenir la certification dans sa globalité.
Certification(s)
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Assistant de comptabilité et d'administration en PME/TPE
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Remplacée par :
Assistant de comptabilité et d'administration en PME/TPE
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Niveau de sortie :
Niveau 4 - Niveau BAC, BAC Pro, BP
- Certificateur : Centre national d'enseignement à distance (CNED)
- Certificateur : Union professionnelle des professeurs, cadres et techniciens du secrétariat et de la comptabilité
